Desde que se anunció la implantación de VERI*FACTU, una de las preguntas que más recibimos por parte de nuestros clientes es: ¿qué pasa si no adapto mi software? ¿Realmente hay multas de VERI*FACTU? ¿Cuáles son las sanciones de VERI*FACTU?
Pues, tenemos malas noticias para ti: la Ley Antifraude establece un régimen sancionador para empresas, autónomos y fabricantes de software que no cumplan con los requisitos exigidos por la normativa. Sin embargo, no todas las sanciones son iguales ni afectan a los mismos responsables.
En este artículo te explicamos qué multas contempla la normativa VERI*FACTU, quién puede ser sancionado, por qué pueden producirse estas infracciones y, lo más importante, qué puedes hacer para evitarlas y adaptar tu sistema de facturación con garantías antes de la entrada en vigor de la normativa.
¿Existen sanciones por no cumplir con VERI*FACTU?
Sí. El incumplimiento de los requisitos de VERI*FACTU puede dar lugar a sanciones económicas, tanto para empresas y autónomos como para fabricantes y desarrolladores de software.
Estas sanciones tienen su origen en la Ley 11/2021, de medidas de prevención y lucha contra el fraude fiscal, conocida como Ley Antifraude.
Esta norma introdujo en la Ley General Tributaria la obligación de que los sistemas informáticos de facturación cumplan una serie de requisitos técnicos que garanticen la integridad, conservación, accesibilidad, legibilidad, trazabilidad e inalterabilidad de los registros de facturación.
Posteriormente, estos requisitos se desarrollaron mediante el Real Decreto 1007/2023, que regula el funcionamiento de los sistemas VERI*FACTU.
El objetivo de esta normativa es combatir el fraude fiscal y evitar el uso del llamado software de doble uso, es decir, programas capaces de ocultar ventas, modificar facturas o eliminar registros sin dejar rastro. Para ello, la ley establece un régimen sancionador específico que penaliza tanto el uso como la fabricación o comercialización de sistemas que no cumplan con la normativa.
Ahora mismo veremos qué sanciones pueden imponerse en cada caso, quién puede ser responsable y cómo evitar estos incumplimientos.
Multas para empresas y autónomos
Como hemos visto, la normativa distingue dos grandes grupos de sanciones:
- Las dirigidas a empresas y autónomos, por utilizar o tener un sistema informático de facturación que no cumpla con los requisitos exigidos.
- Las dirigidas a fabricantes y desarrolladores de software, por comercializar programas que incumplen la normativa.
En este párrafo, vamos a ver las sanciones que pueden afectar directamente a empresas y autónomos.
Conviene recordar que la obligación de utilizar un sistema adaptado a VERI*FACTU no entra en vigor al mismo tiempo para todos los contribuyentes. Actualmente, las fechas previstas son:
- 1 de enero de 2027, para las empresas sujetas al Impuesto sobre Sociedades.
- 1 de julio de 2027, para los autónomos y el resto de obligados tributarios.
A partir de esas fechas, utilizar un sistema que no cumpla con los requisitos legales podrá dar lugar a la aplicación del régimen sancionador previsto por la Ley Antifraude.
¿Cuánto puede pagar una empresa?
La multa puede alcanzar los 50.000€ por cada ejercicio fiscal cuando una empresa o un autónomo tenga un sistema informático de facturación que:
- No esté debidamente certificado, cuando la normativa exija dicha certificación.
- Haya sido alterado o modificado respecto a su versión certificada.
Se trata de una multa fija, no de un porcentaje sobre la facturación ni sobre los ingresos obtenidos. Además, la Ley General Tributaria califica esta infracción como grave.
¿Qué conductas pueden ser sancionadas?
Aunque la sanción para empresas y autónomos se refiere principalmente a la tenencia de software no conforme, la normativa pretende evitar el uso de sistemas que permitan manipular la información fiscal.
Entre las conductas que pueden dar lugar a sanciones se encuentran:
- Utilizar un software de facturación que no cumpla con los requisitos técnicos establecidos por la normativa.
- Utilizar un programa que no esté certificado cuando exista obligación de certificación.
- Alterar o modificar un sistema certificado para eliminar o desactivar los mecanismos de seguridad exigidos.
- Utilizar programas que permitan ocultar ventas, modificar registros de facturación o eliminar operaciones sin dejar trazabilidad.
En otras palabras, la normativa busca impedir el uso del conocido como software de doble uso, es decir, aplicaciones que permiten manipular la contabilidad o las facturas sin dejar evidencia, dificultando el control por parte de la Agencia Tributaria.
Multas para fabricantes y desarrolladores de software
Lo repetimos otra vez: la Ley Antifraude no solo establece sanciones para quienes utilizan un software de facturación que no cumple con la normativa. Los fabricantes, desarrolladores y empresas que comercializan estos sistemas también tienen una responsabilidad directa, ya que son quienes deben garantizar que sus programas cumplen con los requisitos técnicos establecidos por la Agencia Tributaria.
De hecho, las sanciones previstas para este colectivo son incluso superiores a las aplicables a empresas y autónomos.
¿Qué sanciones pueden recibir?
La Ley 11/2021 establece que los fabricantes, productores y comercializadores de sistemas informáticos de facturación podrán ser sancionados con hasta 150.000€ por cada ejercicio fiscal y por cada tipo de software comercializado cuando incumplan los requisitos exigidos por la normativa.
Se trata de una de las sanciones económicas más elevadas previstas en la Ley Antifraude y refleja la importancia que la Administración otorga al papel de los desarrolladores en la lucha contra el fraude fiscal.
Además, la responsabilidad no recae únicamente sobre quien desarrolla el software, sino también sobre quien lo produce o comercializa si pone en el mercado una solución que no cumple con la legislación vigente.
¿Qué incumplimientos sanciona la normativa?
Entre las principales conductas sancionables se encuentran:
- Fabricar o comercializar un software de facturación que no cumpla con los requisitos técnicos establecidos por la normativa.
- Desarrollar programas que permitan ocultar ventas, modificar registros o eliminar facturas sin dejar trazabilidad.
- Distribuir sistemas que no garanticen la integridad, conservación, accesibilidad, legibilidad, trazabilidad e inalterabilidad de los registros de facturación.
- Comercializar software sin la correspondiente declaración responsable, cuando esta sea exigible conforme al Reglamento de los Sistemas Informáticos de Facturación.
- Facilitar herramientas o funcionalidades que permitan alterar el funcionamiento legal del sistema una vez instalado.
Por este motivo, los fabricantes deben revisar y adaptar sus soluciones antes de comercializarlas, garantizando que cumplen con todas las especificaciones técnicas definidas por la Agencia Tributaria.
¿Qué riesgos existen además de las multas?
Las sanciones económicas son una de las principales consecuencias de no adaptar el sistema de facturación a VERI*FACTU, pero no son la única. Trabajar con un software no adaptado también puede generar problemas operativos que afecten al funcionamiento diario de la empresa.
Entre los principales riesgos se encuentran:
- Inspecciones y comprobaciones por parte de la Agencia Tributaria: si la Agencia Tributaria detecta que una empresa utiliza un sistema que no cumple con la normativa, podrá iniciar las actuaciones de comprobación e inspección que considere oportunas para verificar el cumplimiento de las obligaciones tributarias.
- Trabajar con un software sin mantenimiento: la propia AEAT aclara que, si una empresa continúa utilizando un programa que ya no está adaptado y cuyo fabricante ha dejado de mantener, la responsabilidad recae sobre el usuario, no sobre el fabricante. Esto significa que seguir utilizando versiones antiguas del software puede convertirse en un riesgo para la empresa.
- Pérdida de actualizaciones y soporte: muchos fabricantes dejarán de ofrecer actualizaciones para las versiones que no cumplan con la normativa. Esto puede implicar no solo problemas relacionados con VERI*FACTU, sino también con la seguridad, la estabilidad o la compatibilidad del software con otros sistemas.
- Adaptaciones de última hora: esperar hasta el último momento puede obligar a realizar la adaptación con prisas. En negocios que utilizan TPV, balanzas comerciales o varios puntos de venta, esto puede traducirse en instalaciones urgentes, falta de disponibilidad de técnicos o retrasos en la puesta en marcha del nuevo sistema.
- Interrupciones en la actividad: si el software o los equipos no están preparados cuando llegue la fecha de obligatoriedad, la empresa podría verse obligada a sustituir o actualizar sus sistemas en un plazo muy reducido, afectando al funcionamiento normal del negocio.
¿Cómo evitar las sanciones de VERI*FACTU?
La mejor forma de evitar sanciones es no esperar a la entrada en vigor de la normativa. Revisar con antelación el estado de tu sistema de facturación te permitirá corregir posibles problemas y adaptar tu negocio sin prisas.
Antes de que VERI*FACTU sea obligatorio, comprueba los siguientes aspectos:
✅ Revisa tu software de facturación
Consulta con el fabricante o proveedor si tu programa cumple con los requisitos establecidos por la Agencia Tributaria o si necesita una actualización para adaptarse a VERI*FACTU.
✅ Comprueba tu TPV
Si utilizas un TPV para gestionar las ventas, asegúrate de que sea compatible con la normativa y de que pueda trabajar correctamente con el resto de dispositivos de tu negocio.
✅ Revisa las balanzas y equipos de venta
Si tu negocio pertenece al sector retail, como supermercados, carnicerías, pescaderías, fruterías, panaderías o cualquier otro comercio que utilice balanzas comerciales, es importante comprobar que estos equipos sean compatibles con VERI*FACTU o puedan integrarse con un sistema adaptado.
✅ Actualiza los sistemas antes de la fecha límite
No esperes al último momento. Realizar la adaptación con tiempo te permitirá hacer pruebas, formar a los empleados y evitar interrupciones en la actividad cuando la normativa entre en vigor.
✅ Elige una solución compatible
Trabaja con un proveedor que garantice el cumplimiento de la normativa y pueda ofrecer soporte durante todo el proceso de adaptación. En el caso de comercios que utilizan balanzas Mettler Toledo, en Sertec Pesage ofrecemos soluciones diseñadas para integrar los equipos existentes y cumplir con los requisitos establecidos por la Agencia Tributaria.
¿Cómo puede ayudarte Sertec?
Sí, en Sertec Pesage llevamos años desarrollando soluciones para el sector del retail y ayudando a comercios que trabajan con balanzas comerciales, TPV y sistemas de venta. Con la llegada de VERI*FACTU, nuestro objetivo es que la adaptación a la normativa sea sencilla, segura y sin cambios innecesarios en la operativa diaria.
Analizamos cada instalación de forma individual para comprobar la compatibilidad de los equipos existentes y recomendar la solución más adecuada según las necesidades de cada negocio.
Actualmente ofrecemos dos soluciones principales:
- VERI*FACTU Connect, diseñado para comercios que desean utilizar la balanza Mettler Toledo como sistema de facturación básico, generando y enviando automáticamente los registros de facturación a la AEAT.
- SConector, una solución que conecta las balanzas Mettler Toledo con TPV compatibles con VERI*FACTU, permitiendo mantener la instalación actual sin sustituir los equipos.
Nuestro equipo se encarga de acompañar al cliente durante todo el proceso de adaptación, desde el análisis inicial hasta la puesta en marcha y el soporte posterior, garantizando que la solución implantada cumple con los requisitos técnicos establecidos por la normativa.
No esperes al último momento
Aunque las sanciones comenzarán a aplicarse cuando VERI*FACTU sea obligatorio, la mejor forma de evitarlas es preparar la adaptación con tiempo. Revisar ahora tu software, TPV o balanzas comerciales te permitirá realizar una transición ordenada y garantizar que tu negocio cumple con la normativa desde el primer día.
Si tienes dudas sobre qué solución necesita tu empresa, podemos ayudarte a analizar tu caso y encontrar la alternativa más adecuada.
Preguntas frecuentes
Las empresas y autónomos pueden enfrentarse a multas de hasta 50.000€ por ejercicio fiscal si utilizan un sistema informático de facturación que no cumpla con los requisitos establecidos por la Ley Antifraude.
Sí, siempre que ese software no pueda adaptarse a la normativa o no cumpla con los requisitos exigidos cuando VERI*FACTU sea obligatorio. Si el fabricante ofrece una actualización compatible, podrás seguir utilizándolo tras instalarla.
Si tu proveedor no desarrolla una versión compatible con VERI*FACTU, tendrás que cambiar a una solución que sí cumpla con la normativa antes de la fecha límite para evitar posibles sanciones.
Depende del incumplimiento. Las empresas y autónomos pueden ser sancionados por utilizar un sistema no conforme, mientras que los fabricantes y desarrolladores pueden recibir sanciones por comercializar software que incumpla la normativa.
Sí. Los autónomos obligados a utilizar un sistema de facturación adaptado a VERI*FACTU también pueden ser sancionados si incumplen la normativa una vez sea obligatoria para ellos.
Lo más recomendable es consultar con el fabricante o proveedor de tu software. Ellos podrán confirmar si el sistema es compatible o si será necesario instalar una actualización o cambiar de solución.
Sí. Adaptar el software antes de la entrada en vigor de la normativa es la mejor forma de evitar sanciones, realizar las pruebas necesarias y garantizar una transición sin problemas.
Si alguno de tus equipos no puede adaptarse a VERI*FACTU, será necesario actualizarlo o integrar una solución compatible. En el caso de comercios que utilizan balanzas Mettler Toledo, en Sertec Pesage ofrecemos soluciones como VERIFACTU Connect y SConector, que permiten adaptar la instalación existente sin realizar cambios innecesarios.